股权转让盈余公积怎么交税

1. 股权转让盈余公积怎么交税

法律分析：股权转让是转让方股东与受让方股东之间的事，被投资企业不需要做会计处理，计算股东权益时，盈余公积也是股东权益的一部分，因此也应该计算在内。股权转让所得，应缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

2. 股权转让盈余公积怎么交税

股权转让是转让方股东与受让方股东之间的事，被投资企业不需要做会计处理，计算股东权益时，盈余公积也是股东权益的一部分，因此也应该计算在内。股权转让所得，应缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。
一、股权转让应该怎么处理个税
自然人之间的股权转让，核心是对财产的交易，那就不可避免的涉及到个人所得税的问题，这次我们一起来了解一下，股权转让的个税处理问题：个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。也就是说，股权转让所得纳税人需要在被投资企业所在地办理纳税申报。根据我国《股权转让所得个人所得税管理办法》的规定：“个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。”也就是说，股权转让的个税，卖股权的人是应纳税人，是应当缴纳税款的一方;买股权的人不用缴税，但是必须先扣掉卖股权的人应当缴纳的税钱。股权转让的纳税时间为股权转让行为发生后的次月15日内。以下情形为股权转让行为：出售股权;公司回购股权;发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;股权被司法或行政机关强制过户;以股权对外投资或进行其他非货币性交易;以股权抵偿债务;其他股权转移行为。
二、法人股权转让要交什么税
个人股东股权转让需交纳个人所得税（20%）和印花税（0.5‰）。法人股东股权转让需交纳企业所得税（25%）和印花税（0.5‰）正确计算股权转让个人所得税。股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20%。股权转让收入不仅是现金，也包括实物、有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。
三、股权变更如何交税
公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：
1.企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
2.印花税：上市公司与非上市公司的印花税缴纳是有区别的，如果是上市公司，那么出让方应按照交易印花税1‰的税率缴纳印花税；如果是非上市公司，则应按照其与受让方协议价格(即所载金额)的5‰的税率缴纳印花税。
3.增值税：增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人：3%。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

3. 股权转让盈余公积怎么交税

股权转让 是转让方股东与受让方股东之间的事，被投资企业不需要做会计处理，计算股东权益时，盈余公积也是股东权益的一部分，因此也应该计算在内。依据《中华人民共和国 个人所得税法 》第二条、第三条的规定，股权转让所得，应缴纳 个人所得税 ，适用比例税率，税率为20%。 依据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第四条、第五条的规定：转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。  《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条 股权转让所得，应缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。 《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第四条、第五条 转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

4. 股权转让盈余公积怎么交税

法律分析：股权转让是转让方股东与受让方股东之间的事，被投资企业不需要做会计处理，计算股东权益时，盈余公积也是股东权益的一部分，因此也应该计算在内。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

5. 我公司用盈余公积转增资本，股东要缴纳个人所得税吗

咨询热线　ZI XUN RE XIAN
您好，我公司拟将盈余公积金转增资本，请问是否需要缴纳个人所得税？
专业解答
根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》的规定，股份制企业用盈余公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。股份制企业用资本公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股红股本数额，应作为个人所得税征收。因此贵公司将盈余公积金转增资本，是不需要缴纳个人所得税。

6. 公司法定盈余公积转增股本，个人股东是否需要缴纳个人所得税？

问：公司法定盈余公积转增股本，个人股东是否需要缴纳个人所得税？
答：君同法律在线咨询为您解答
《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定：下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;二、国债和国家发行的金融债券利息;三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;四、福利费、抚恤金、救济金;五、保险赔款;六、军人的转业费、复员费;七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;十、经国务院财政部门批准免税的所得。

7. 盈余公积金转增资本，股东是否要缴纳个人所得税？

咨询热线　ZI XUN RE XIAN
您好，我公司拟将盈余公积金转增资本，请问是否需要缴纳个人所得税？
专业解答
根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》的规定，股份制企业用盈余公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。股份制企业用资本公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股红股本数额，应作为个人所得税征收。因此贵公司将盈余公积金转增资本，是不需要缴纳个人所得税。

8. 公司有盈利,股东股权要是转让，怎么做账，涉及税收，怎么分录

亲亲您好根据您的问题为您提供以下回答
企业转让股份 会计 分录怎么做
根据股权转让协议入账时，借：实收资本——原股东，贷：实收资本——新股东;通过公司账户，新股东交款时，借：银行存款(库存现金)，贷：其他应付款——代收股权转让款。

企业转让股份会计分录怎么做
1.根据股权转让协议入账时

借：实收资本——原股东

贷：实收资本——新股东

2.通过公司账户，新股东交款时

借：银行存款(库存现金)

贷：其他应付款——代收股权转让款

3.支付原股东

借：其他应付款——代收股权转让款

贷：银行存款(库存现金)【摘要】
公司有盈利,股东股权要是转让，怎么做账，涉及税收，怎么分录【提问】
亲亲您好根据您的问题为您提供以下回答
企业转让股份 会计 分录怎么做
根据股权转让协议入账时，借：实收资本——原股东，贷：实收资本——新股东;通过公司账户，新股东交款时，借：银行存款(库存现金)，贷：其他应付款——代收股权转让款。

企业转让股份会计分录怎么做
1.根据股权转让协议入账时

借：实收资本——原股东

贷：实收资本——新股东

2.通过公司账户，新股东交款时

借：银行存款(库存现金)

贷：其他应付款——代收股权转让款

3.支付原股东

借：其他应付款——代收股权转让款

贷：银行存款(库存现金)【回答】
股权转让会计分录


1、按照股权转让协议入账


借：实收资本——原股东


贷：实收资本——新股东


2、通过公司账户，新股东交款时：


借：银行存款(库存现金)


贷：其他应付款——代收股权转让款


3、支付原股东，做以下分录


借：其他应付款——代收股权转让款


贷：银行存款(库存现金)【回答】